Dijelaskan: EPF Anda dan pajak baru atas bunga, dan apa yang harus Anda lakukan

Bagian dari proposal Anggaran 2021, pajak akan dikenakan atas bunga yang diperoleh dari kontribusi di atas Rs 2,5 lakh dalam setahun. Ini akan berlaku untuk selamanya; apa yang harus Anda lakukan jika kontribusi Anda di atas ambang batas?

Dalam proposal Anggaran baru-baru ini, pemerintah telah mengusulkan bahwa pembebasan pajak tidak akan tersedia atas pendapatan bunga untuk tahun ini atas semua kontribusi untuk dana simpanan melebihi Rs 2,5 lakh.

Untuk pertama kalinya, pemerintah telah mengusulkan untuk mengenakan pajak pada dana pensiun karyawan (EPF), meskipun hanya pendapatan bunga atas kontribusi yang melebihi Rs 2,5 lakh dalam setahun. Dalam proposal Anggaran baru-baru ini, pemerintah telah mengusulkan bahwa pembebasan pajak tidak akan tersedia atas pendapatan bunga untuk tahun ini atas semua kontribusi untuk dana simpanan melebihi Rs 2,5 lakh. Meskipun hal ini dapat menimbulkan kekhawatiran bagi semua individu yang digaji yang berkontribusi pada EPF, itu sebenarnya hanya akan berdampak pada mereka yang berkontribusi lebih dari Rs 2,5 lakh dalam setahun — dan itu tidak akan memengaruhi korpus mereka yang ada atau bunga tahunan agregat untuk itu.

Mengapa proposal, dan apa artinya?

Proposal Anggaran mencatat bahwa pemerintah telah menemukan contoh di mana beberapa karyawan menyumbangkan sejumlah besar dana ini dan mendapatkan manfaat dari pembebasan pajak di semua tahap — kontribusi, akumulasi bunga, dan penarikan. Dengan tujuan untuk mengecualikan individu dengan kekayaan bersih tinggi (HNI) dari manfaat pendapatan bunga bebas pajak yang tinggi atas kontribusi besar mereka, pemerintah telah mengusulkan untuk mengenakan batas ambang kontribusi sebesar Rs 2,5 lakh untuk pembebasan pajak. Dengan kata lain, pendapatan bunga atas semua kontribusi di atas Rs 2,5 lakh setahun akan dikenakan pajak. Ini akan berlaku untuk semua kontribusi mulai 1 April 2021.

Dana ini sebenarnya untuk kepentingan buruh, dan buruh tidak dirugikan, kata Menteri Keuangan Nirmala Sitharaman. … hanya untuk uang tiket besar yang masuk karena memiliki manfaat pajak dan juga (dijamin) pengembalian sekitar 8%. Anda menemukan jumlah yang sangat besar, beberapa sampai Rs 1 crore juga dimasukkan ke dalam ini setiap bulan. Untuk seseorang yang memasukkan Rs 1 crore ke dalam dana ini setiap bulan, berapa gajinya? Jadi, baginya untuk memberikan konsesi pajak dan juga pengembalian 8% yang terjamin, kami pikir ini mungkin tidak sebanding dengan seorang karyawan dengan sekitar Rs 2 lakh.

Dana pemeliharaan mana yang termasuk dalam ini, dan berapa tarif pajaknya?

Kontribusi tahunan untuk EPF dan Gratifikasi — dan juga kontribusi sukarela untuk EPF — akan ditambahkan. Jika kontribusi agregat melebihi Rs 2,5 lakh, pendapatan bunga yang akan dikenakan pajak pada tarif pajak marjinal di mana pendapatan individu jatuh.

Yang penting, hanya kontribusi yang terkait dengan komponen karyawan yang akan dihitung untuk tujuan perpajakan. Kontribusi pemberi kerja terhadap EPF tidak akan dipertimbangkan untuk perhitungan.

Jadi bagaimana itu akan dikenakan pajak?

Untuk individu dalam kelompok pajak yang lebih tinggi 30%, pendapatan bunga atas kontribusi di atas Rs 2,5 lakh akan dikenakan pajak dengan tarif pajak marjinal yang sama. Artinya, jika seseorang menyumbang Rs 3 lakh setiap tahun ke dana simpanan (termasuk kontribusi PF sukarela) maka bunga atas kontribusinya di atas Rs 2,5 lakh — yaitu Rs 50.000 — akan dikenakan pajak. Jadi, pendapatan bunga Rs 4.250 (8,5% dari Rs 50.000) akan dikenakan pajak pada tingkat marjinal. Jika orang tersebut termasuk dalam golongan pajak tertinggi 30%, ia harus membayar pajak sebesar Rs 1.325.

Untuk individu yang menyumbang Rs 12 lakh dalam setahun, pajak akan berlaku atas pendapatan bunga Rs 9,5 lakh (Rs 12 lakh dikurangi Rs 2,5 lakh). Dalam hal ini kewajiban pajak akan berjumlah Rs 25.200.

Apakah ini akan dikenakan pajak untuk selamanya?

Perencana keuangan mengatakan bahwa akan terjadi: Pendapatan bunga atas kontribusi tambahan satu tahun akan dikenakan pajak setiap tahun. Ini berarti bahwa jika kontribusi tahunan Anda ke PF di FY22 adalah Rs 10 lakh, pendapatan bunga Rs 7,5 lakh akan dikenakan pajak tidak hanya untuk FY22 tetapi juga untuk semua tahun berikutnya. Jika kontribusi PF sama untuk FY23, pajak akan dibayarkan atas pendapatan bunga Rs 15 lakh. Juga, jika Anda memperoleh bunga sebesar 8,5% tahun lalu, dan jika Anda termasuk dalam golongan pajak tertinggi, maka tahun berikutnya Anda akan memperoleh secara efektif sekitar 5,85% dari kontribusi tambahan (dengan asumsi tingkat bunga tidak berubah).

Apa yang harus Anda lakukan?

Investor yang tidak nyaman dengan reksa dana utang atau ekuitas dan bersedia membayar pajak dengan tarif pajak marjinal atas pendapatan bunga (atas kontribusi tambahan) masih dapat menggunakan kontribusi sukarela dalam dana cadangan. Mereka yang nyaman dengan investasi reksa dana, di sisi lain, dapat memilih skema utang peringkat AAA atau dana berkapitalisasi besar yang terdiversifikasi untuk keuntungan jangka panjang yang lebih efisien pajak. Sementara pajak keuntungan modal jangka panjang (setelah 12 bulan) untuk skema ekuitas adalah 10% untuk keuntungan di atas Rs 1 lakh, pajak jangka panjang atas dana utang adalah 20% dengan manfaat indeksasi. Jadi, untuk efisiensi pajak dan pengembalian yang lebih baik, disarankan untuk menghentikan kontribusi sukarela ke PF karena pendapatan bunga akan dikenakan pajak pada tarif pajak marjinal jika kontribusi melebihi ambang batas.

Juga, karena suku bunga sedang menurun, banyak yang merasa bahwa ke depan, pemerintah dapat mengurangi penawaran bunga pada EPF sehingga badan Anda dapat memperoleh pengembalian yang lebih rendah. Sementara bunga bebas pajak sebesar 8,5% adalah yang terbaik yang bisa didapatkan, setelah mulai dikenai pajak sebesar 30%, pengembalian setelah pajak turun tajam menjadi 5,85%. Dan jika suku bunga turun menjadi 8%, pengembaliannya akan turun menjadi 5,5%.

Siapa yang akan terkena dampak?

Setiap individu yang berkontribusi lebih dari Rs 20.833 per bulan akan terkena dampak karena kontribusinya sendiri akan lebih tinggi dari Rs 2,5 lakh. Semua individu dengan gaji pokok bulanan lebih dari Rs 1.73.608 akan memiliki kontribusi PF lebih dari Rs 2,5 lakh dalam setahun, dan karenanya mereka akan membayar pajak atas bunga yang diperoleh dari jumlah kelebihan itu.

Dalam kasus individu yang gaji pokoknya lebih rendah dari Rs 173.608 per bulan tetapi berkontribusi PF sukarela, langkah tersebut akan mempengaruhi mereka hanya jika kontribusi agregat mereka melebihi Rs 2,5 lakh. Misalnya, jika seseorang memiliki gaji pokok Rs 1,5 lakh per bulan, ia akan menyumbangkan Rs 216.000 sebagai kontribusinya sendiri untuk PF. Namun, jika dia membayar tambahan Rs 60.000 per tahun sebagai kontribusi sukarela terhadap PF, dia akan menemukan Rs 26.000 dari pendapatan bunganya dikenakan pajak.

Apakah ini akan mempengaruhi pendapatan bunga pada korpus Anda yang ada?

Usulan pemerintah dengan jelas menyatakan bahwa pajak akan dikenakan atas pendapatan bunga atas kontribusi yang melebihi Rs 2,5 lakh pada tahun sebelumnya. Artinya, korpus agregat (sampai 31 Maret 2021) dan pendapatan bunga tidak akan terpengaruh. Pajak akan dibatasi untuk kontribusi lebih dari Rs 2,5 lakh mulai 1 April 2021.

Berapa banyak orang yang berinvestasi dalam jumlah yang lebih tinggi?

Menurut sumber yang diketahui, dari lebih dari 4,5 crore akun kontributor ke EPF, lebih dari 1,23 lakh akun milik HNI berkontribusi dalam jumlah besar ke akun EPF mereka setiap bulan. Menurut perkiraan, total kontribusi akun HNI ini untuk TA 2018-19 adalah Rs 62.500 crore (yang mencapai rata-rata Rs 50,8 lakh per kontributor). Sebuah sumber menambahkan bahwa keputusan untuk menghapus pembebasan pajak atas kontribusi PF di atas ambang batas didasarkan pada prinsip kesetaraan di antara para kontributor.

Bagikan Dengan Temanmu: