Dijelaskan: Bagaimana penipuan menggunakan faktur GST palsu?

Pejabat pajak mengatakan penggunaan faktur palsu untuk memanfaatkan kredit ITC secara salah telah meningkat secara bertahap dan telah menjadi perhatian pemerintah, terutama pada saat pengumpulan pendapatan tertekan.

Otoritas pajak telah memesan sejumlah penipu karena menggunakan faktur GST palsu. (Foto/File Bloomberg)

Dalam satu bulan terakhir, Direktorat Jenderal Intelijen Pajak Barang dan Jasa (DGGSTI) di seluruh negeri telah menangkap lebih dari 100 orang dan memesan 3.479 entitas dalam 1.161 kasus karena secara ilegal memanfaatkan atau meneruskan kredit pajak input (ITC) dengan menggunakan faktur GST palsu , dan menyebabkan kerugian pada bendahara. Pejabat pajak mengatakan penggunaan faktur palsu untuk memanfaatkan kredit ITC secara salah telah meningkat secara bertahap dan telah menjadi perhatian pemerintah, terutama pada saat pengumpulan pendapatan tertekan.

Bagaimana penipu menipu pemerintah?

Dalam sejumlah kasus yang dipesan oleh otoritas pajak, penipu telah ditemukan telah melayangkan beberapa perusahaan palsu, memperoleh pendaftaran GST, menerbitkan faktur GST barang dan jasa palsu tanpa penyediaan layanan yang sebenarnya, dan menyerahkan ITC yang tidak memenuhi syarat yang diperoleh dari faktur palsu. kepada klien untuk mendapatkan komisi, yang kemudian menggunakannya untuk melakukan pembayaran GST, yang menyebabkan kerugian bagi pemerintah. Misalnya, pada tanggal 9 Desember, unit pajak Vadodara menangkap seorang individu karena mengoperasikan 206 perusahaan tiruan di 10 negara bagian yang secara ilegal memberikan ITC Rs 154 crore kepada klien dengan menerbitkan faktur palsu Rs 1.101 crore.

Dalam beberapa kasus lain, departemen pajak telah menemukan bahwa promotor perusahaan tertentu telah mengirimkan faktur palsu melalui serangkaian perusahaan cangkang dan mentransfer kredit pajak masukan dari satu perusahaan ke perusahaan lain dalam transaksi melingkar untuk meningkatkan omset perusahaan. Ini membantu mereka tidak hanya menghindari GST tetapi juga memanfaatkan pinjaman bank dan fasilitas kredit yang lebih tinggi karena peningkatan omset. Contoh kasus adalah sebuah perusahaan perdagangan di Mumbai yang telah dipesan untuk penipuan ITC sebesar Rs 220 crore. Badan penyelidikan telah menemukan bahwa perusahaan melakukan transaksi melingkar dengan 22 perusahaan terkait untuk menggelembungkan omsetnya.

BERGABUNG SEKARANG :Saluran Telegram yang Dijelaskan Ekspres

Apa yang memotivasi penipu untuk menggunakan faktur palsu?

Faktur palsu digunakan karena tidak hanya membantu menghindari GST atas pasokan keluaran kena pajak dengan memanfaatkan ITC yang tidak semestinya dan mengubah kelebihan ITC menjadi uang tunai, tetapi juga membantu menggelembungkan omset menggunakan faktur ini, memesan pembelian palsu untuk menghindari pajak penghasilan, pengalihan dana, dan pencucian uang. Menurut data resmi, pada 2018-19, otoritas GST pusat mendaftarkan 1.602 kasus ITC palsu yang melibatkan jumlah Rs 11.251 crore dan menangkap 154 ​​orang. Antara April dan November 2019, pihak berwenang mencatat lebih dari 6.000 kasus semacam itu.

Apa alasan lonjakan kasus seperti itu?

Menurut pejabat pajak, salah satu alasan utama peningkatan perusahaan yang memanfaatkan ITC secara curang adalah kurangnya uji tuntas selama pendaftaran GST. Proses pendaftaran dibuat mudah dan tanpa kerumitan oleh pemerintah sehingga bisnis dapat dengan mudah masuk ke sistem. Namun, ini berarti bahwa sejumlah perusahaan dummy juga memperoleh pendaftaran GST tanpa adanya pengawasan atau verifikasi fisik dari alamat perusahaan yang terdaftar. Selain itu, kata para pejabat, kurangnya pertukaran data antara lembaga penegak hukum dan bank juga menyebabkan peningkatan kasus penipuan. Sistem GST yang ada perlu lebih kuat untuk mendeteksi penipuan semacam itu, kata seorang petugas.

Akankah departemen pajak dapat memulihkan uang dari para penipu?

Pejabat pajak yang berbicara dengan syarat anonim mengatakan dalam kasus ini pemulihan uang tidak mungkin karena uang telah disedot dan perusahaan yang terlibat dalam penipuan hanya di atas kertas dengan aset yang sangat sedikit atau tidak ada sama sekali.

Bagaimana rencana pemerintah untuk menertibkan kasus-kasus seperti itu?

Pemerintah berencana untuk memperketat proses pendaftaran GST dan langkah-langkah hukum untuk menangani meningkatnya kasus faktur palsu. Bulan lalu komite hukum Dewan GST bertemu untuk membahas pengetatan proses pendaftaran GST dan mengerjakan langkah-langkah hukum lainnya termasuk amandemen hukum yang diperlukan yang disyaratkan dalam UU GST. Selain itu, Direktorat Jenderal Analisis dan Manajemen Risiko, sayap data GST, telah mengidentifikasi dan mengeluarkan daftar 9.757 perusahaan yang telah menerbitkan atau memanfaatkan ITC palsu di seluruh negeri antara Juli 2017 dan Maret 2020.

Bagikan Dengan Temanmu: